詳情如下:新浪財經訊2月18日，安徽證監(jiān)局披露對華信國際信息披露違法行為的處罰決定。經查明，華信國際違法事實如下：一、華信國際未按規(guī)定披露關聯(lián)交易事項，導致2015年至2017年年度報告存在重大遺漏

　　2015年至2017年年度，華信國際與青島保稅某社國際貿易有限公司、杭州新華某化國際貿易有限公司等25家關聯(lián)公司發(fā)生銷售、購貨等關聯(lián)交易事項，未披露的關聯(lián)交易累計金額分別為352，622，061.80元、5，229，672，659.34元、8，213，552，261.05元，占公司最近一期經審計凈資產比例分別為13.07%、180.45%、259.86%。2019年3月9日，華信國際發(fā)布《關于補充確認以前年度關聯(lián)方暨補充披露關聯(lián)交易的公告》，披露上述關聯(lián)交易事項。華信國際未按照證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》（證監(jiān)會公告〔2015〕24號、證監(jiān)會公告〔2016〕31號、證監(jiān)會公告〔2017〕17號）第四十條規(guī)定，在2015年至2017年年度報告中披露相關關聯(lián)交易情況。華信國際上述行為違反了《證券法》第六十三條的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　二、華信國際虛增2016年度、2017年度營業(yè)收入和利潤，導致2016年、2017年年度報告存在虛假記載

　?。ㄒ唬┤A信國際虛構保理業(yè)務，虛增2016年度營業(yè)收入、利潤總額分別為26，899，895.22元、19，357，740.79元，虛增2017年度營業(yè)收入、利潤總額分別為107，963，443.91元、68，687，926.51元

　　華信國際通過關聯(lián)方黃某國際貿易（鄭州）有限公司、日照興某石油化工有限公司、中某北方（廈門）油品國際貿易有限公司等多家公司，作為上游供應商與鹽城市某豐港成品油有限公司（以下簡稱鹽城某豐）、洛陽某游發(fā)展集團上海有限公司（以下簡稱洛陽某發(fā)）、江蘇科某電子商務有限公司（以下簡稱科某電子）等三家公司簽訂銷售協(xié)議，同時，華信國際控股股東上海華信及其關聯(lián)方等作為上述三家公司的下游客戶簽訂購買協(xié)議。上下游所有銷售合同、出入庫單據、簽收單等均由華信方提供，鹽城某豐、洛陽某發(fā)、科某電子等三家公司只負責簽字蓋章。華信國際關聯(lián)方把對鹽城某豐、洛陽某發(fā)、科某電子等公司的應收賬款向華信國際子公司上海華信集團商業(yè)保理有限公司（以下簡稱華信保理）進行應收賬款保理后，上海華信等下游客戶在保理期限到期后轉款給上述三家公司，三家公司收到資金后隨即轉給華信保理，保理業(yè)務閉合。上述交易不涉及貨物實際交割，不具有商業(yè)實質，構成虛假交易。華信國際通過虛構保理業(yè)務，虛增2016年度營業(yè)收入、利潤總額分別為26，899，895.22元、19，357，740.79元，占當期華信國際披露營業(yè)收入、利潤總額比例分別為0.14%、3.44%；虛增2017年度營業(yè)收入、利潤總額分別為107，963，443.91元、68，687，926.51元，占當期華信國際披露營業(yè)收入及利潤總額比例分別為0.64%、10.94%。

　　（二）華信國際虛構原油轉口貿易業(yè)務，虛增2016年度營業(yè)收入、利潤總額分別為7，661，712，353.74元、162，466，672.31元，虛增2017年度營業(yè)收入、利潤總額分別為7，168，753，427.44元、170，163，281.86元

　　華信國際控股股東上海華信與冀某能源集團國際物流（香港）有限公司（以下簡稱冀某國際）、淮某國際有限公司（以下簡稱淮某國際）、廣某投資集團國際有限公司（以下簡稱廣某國際）等三家公司簽訂原油買賣委托協(xié)議，合同指定華信國際子公司華信天然氣（香港）有限公司（以下簡稱華信天然氣）作為三家公司的上游供應商，同時安排香港昆某海洋開發(fā)有限公司、香港申某能源有限公司等多家注冊在香港地區(qū)的公司作為上述三家公司的下游客戶，合同約定上海華信為上述交易承擔擔保責任。上下游所有銷售合同、單據等均由華信方提供，冀某國際、淮某國際、廣某國際等三家公司只負責簽字蓋章。上下游合同同時簽訂，走款資金由華信方統(tǒng)一安排，三家公司收到下游貨款后立即支付上游華信天然氣貨款。上述交易不涉及貨物實際交割，不具有商業(yè)實質，構成虛假交易。華信國際通過虛構原油轉口貿易業(yè)務，虛增2016年度營業(yè)收入、利潤總額分別為7，661，712，353.74元、162，466，672.31元，占當期華信國際披露營業(yè)收入及利潤總額比例分別為40.27%、28.87%；虛增2017年度營業(yè)收入、利潤總額分別為7，168，753，427.44元、170，163，281.86元，占當期華信國際披露營業(yè)收入及利潤總額比例分別為42.67%、27.10%。

　　華信國際通過虛構保理業(yè)務和原油轉口貿易業(yè)務，合計虛增2016年度營業(yè)收入、利潤總額分別為7，688，612，248.96元、181，824，413.10 元，合計虛增2017年度營業(yè)收入、利潤總額分別為7，276，716，871.35 元、238，851，208.37 元，導致2016年和2017年年報存在虛假記載。華信國際的上述行為違反《證券法》第六十三條的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　三、華信國際未按規(guī)定及時披露為控股股東及其關聯(lián)方提供擔保事項

　　2018年2月，華信國際未履行內部程序違規(guī)為控股股東上海華信及其關聯(lián)方上海華信國際集團工業(yè)裝備有限公司的相關借款提供連帶擔保，累計擔保金額5.5億元，占公司最近一期經審計凈資產的15.61%。華信國際上述擔保事項未按規(guī)定進行內部審議，也未按規(guī)定及時履行披露義務，其行為違反了《證券法》第六十七條第二款第三項以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第三十條第二款第十七項之規(guī)定，構成《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　以上事實有華信國際相關公告、定期報告、相關人員詢問筆錄、涉案公司營業(yè)收入明細表、財務賬套、銀行流水、委托合同、擔保合同、情況說明等證據證明，足以認定。

　　綜上，我局認為，華信國際作為上市公司，未按規(guī)定披露關聯(lián)交易和對外擔保事項，虛構保理和原油轉口貿易業(yè)務，披露的2015年至2017年年度報告存在虛假記載、重大遺漏等行為，違反了《證券法》第六十三條、第六十七條的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

　　上海華信作為華信國際的控股股東，指揮、安排、參與華信國際虛構原油轉口貿易業(yè)務，導致華信國際2016年、2017年度報告存在虛假記載的行為，構成《證券法》第一百九十三條第三款所述情形。

　　根據當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，依據《證券法》第一百九十三條第一款和第三款的規(guī)定，決定：

　　一、對華信國際責令改正，給予警告，并處以六十萬元罰款。

　　二、對上海華信責令改正，給予警告，并處以六十萬元罰款。 

　　對于相關責任人員，將另行依法處理。